Momsredovisning och momsdeklaration i rätt tid

Momsredovisning: hur ofta ska ditt företag deklarera?

Hur ofta du ska redovisa moms beror på företagets beskattningsunderlag för moms, alltså försäljningen exklusive moms. Skatteverket beskriver reglerna på sidan När ska jag deklarera moms?.

Kortare period betyder fler deklarationer men också att momsen hålls aktuell. För ett företag som ofta får tillbaka moms, till exempel vid stora investeringar, kan månadsredovisning ge pengarna tillbaka snabbare. Vi går igenom vilken period som passar ditt företag när vi tar över bokföringen.

Datum för momsdeklarationen 2026

Exempel: momsen för januari–mars ska vara deklarerad och betald senast den 12 maj. Momsen för april–juni ska vara inne senast den 17 augusti.

För aktiebolag med helårsmoms beror datumet på när räkenskapsåret slutar och om deklarationen lämnas digitalt eller på papper. Vi läser av rätt datum för ditt bolag i Skatteverkets e-tjänst och lägger in det i vår planering.

Får du hjälp av en redovisningsbyrå kan byrån i vissa fall ansöka om byråanstånd. För enskild firma med helårsmoms utan EU-handel förlängs då sista dagen till 26 juni.

Momssatser 2026

Sverige har tre momssatser: 25, 12 och 6 procent. Den största förändringen 2026 gäller livsmedel. Enligt Skatteverkets sida Momssatser och undantag från moms ska du från och med den 1 april 2026 ta ut 6 procent moms när du säljer livsmedel. Restaurang- och cateringtjänster ligger kvar på 12 procent, och alkoholdrycker som spritdrycker, vin och starköl har 25 procent.

För restauranger, caféer och butiker som säljer både mat för avhämtning och servering på plats betyder det att samma maträtt kan ha olika momssats beroende på hur den säljs. Det går vi igenom på sidan om restaurang och handel.

Mindre företag: momsbefrielse upp till 120 000 kronor

Ett företag med en årsomsättning på högst 120 000 kronor kan enligt Skatteverkets sida om momsbefrielse slippa registrera sig för moms. Omsättningen räknas exklusive moms per kalenderår, och den får inte ha överstigit 120 000 kronor något av de två föregående kalenderåren. Går försäljningen över gränsen under året upphör befrielsen, och moms ska tas ut från och med den försäljning som gjorde att gränsen passerades. Företaget ska då registrera sig för moms.

Det här är aktuellt för många som driver enskild firma vid sidan av en anställning. Det är frivilligt att registrera sig för moms även under gränsen, och det kan löna sig om du har stora inköp i början.

Så arbetar vi med momsen

1. Vi bokför periodens verifikationer och stämmer av bank och reskontror.
2. Vi kontrollerar att ingående moms bara dras på inköp med korrekta fakturor. Reglerna för vad en faktura ska innehålla finns på sidan om kundfakturering och reskontra.
3. Vi stämmer av momskontona mot deklarationen, med särskild kontroll av omvänd moms, EU-handel och import.
4. Du får ett utkast och ett besked om beloppet som ska betalas eller som du får tillbaka.
5. Deklarationen lämnas och betalningen läggs på skattekontot i tid.

Vanliga fel i momsredovisningen

• Avdrag utan giltig faktura. Köparen har till exempel inte rätt att dra av momsen i en förenklad faktura över 4 000 kronor inklusive moms.
• Fel momssats på försäljning. Livsmedel, restaurangtjänster och alkohol har olika satser, och gränsen mellan dem är inte alltid självklar.
• Missad omvänd betalningsskyldighet. Inom bygg gäller särskilda regler, som vi beskriver på sidan om bygg och hantverk.
• Privata inköp med moms. Moms på kostnader som inte hör till verksamheten får inte dras av.
• Betalning för sent. Deklarationen kan vara inlämnad i tid, men betalningen måste också finnas på skattekontot senast samma dag.

Checklista inför varje momsperiod

• Alla kvitton och leverantörsfakturor för perioden är uppladdade
• Kundfakturor och kontantförsäljning är bokförda
• Inköp från utlandet och från byggföretag är markerade
• Saldo på skattekontot räcker för den moms som ska betalas
• Eventuella frågor från oss är besvarade